🔥 Trending กฎหมายบริหารภาษีปี 2025: การเปลี่ยนแปลงที่ควรรู้เกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงภาษีและการ

การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในกฎหมายบริหารภาษีปี 2025

ปี 2025 เป็นปีที่มีการเปลี่ยนแปลงที่น่าสนใจหลายประการในกฎหมายภาษีของประเทศไทย โดยเฉพาะอย่างยิ่งในด้านการบริหารภาษีและสิทธิประโยชน์ต่างๆ รัฐบาลมีเป้าหมายที่จะปรับปรุงระบบภาษีให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น ขยายฐานภาษี และส่งเสริมการใช้เทคโนโลยีดิจิทัล ⁷

1. การทบทวนสิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้และมาตรการยกเว้นภาษีต่างๆ

รองนายกรัฐมนตรีและรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง (ดร.เอกนิติ) ได้ประกาศเตรียมทบทวนสิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและมาตรการยกเว้นภาษีต่างๆ อย่างจริงจัง ⁷ การทบทวนนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มรายได้ของรัฐบาลให้อยู่ในระดับที่เหมาะสมและยั่งยืน โดยอาจมีการปรับเปลี่ยนหลักเกณฑ์หรือยกเลิกสิทธิประโยชน์บางประเภทที่เคยมีมา ⁷.

2. การนำเทคโนโลยีดิจิทัลมาใช้ในการบริหารภาษี

กรมสรรพากรกำลังเร่งนำเทคโนโลยีดิจิทัลมาใช้เพื่อขยายฐานภาษีและเพิ่มประสิทธิภาพในการจัดเก็บภาษี ⁷. ซึ่งอาจรวมถึงการพัฒนาแพลตฟอร์มการยื่นภาษีออนไลน์ที่สะดวกและเข้าถึงง่ายขึ้น รวมถึงการใช้ข้อมูลขนาดใหญ่ (Big Data) และปัญญาประดิษฐ์ (AI) ในการวิเคราะห์และตรวจสอบการเสียภาษี.

3. มาตรการภาษีใหม่ที่น่าจับตาในปี 2025

นอกจากการทบทวนสิทธิลดหย่อนแล้ว ยังมีมาตรการภาษีใหม่ๆ ที่คาดว่าจะถูกนำมาใช้หรือมีการเปลี่ยนแปลงในปี 2025 ⁹:

• Digital Wallet: เป็นมาตรการที่รัฐบาลอาจนำมาใช้เพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจ ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อระบบภาษีในบางมิติ ⁹.
• Green Tax (ภาษีเพื่อสิ่งแวดล้อม): มีแนวโน้มที่จะมีการพิจารณาหรือนำมาใช้สำหรับสินค้าและบริการที่เป็นมิตรต่อสิ่งแวดล้อม เพื่อส่งเสริมการบริโภคและการผลิตที่ยั่งยืน ⁹.
• การปรับลดหรือเพิ่มขั้นบันไดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: แม้จะมีการทบทวนสิทธิลดหย่อน แต่ก็อาจมีการพิจารณาปรับโครงสร้างอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพื่อให้สอดคล้องกับสถานการณ์เศรษฐกิจและสังคม ⁹.

4. กฎระเบียบภาษีที่เข้มงวดขึ้นสำหรับแรงงานต่างชาติ

รัฐบาลไทยมีแนวโน้มที่จะใช้กฎระเบียบทางภาษีที่เข้มงวดขึ้นสำหรับแรงงานต่างชาติที่ทำงานอย่างถูกกฎหมายในประเทศไทย ⁸. การเปลี่ยนแปลงนี้อาจส่งผลกระทบต่อการคำนวณภาษีและภาระภาษีของชาวต่างชาติที่พำนักและทำงานในประเทศ.

5. กฎหมายภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง พ.ศ. 2562

แม้จะประกาศใช้มาตั้งแต่ปี 2562 แต่ยังคงมีการปรับปรุงและประกาศอัตราภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างสำหรับปีงบประมาณต่างๆ อย่างต่อเนื่อง ⁴. สำหรับปี 2569 (ซึ่งครอบคลุมการประเมินในปี 2025) ยังคงมีการออกพระราชกฤษฎีกากำหนดอัตราภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างตามมาตรา 37 และ 43 ของพระราชบัญญัติ ⁴.

6. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและนิติบุคคล

กรมสรรพากรยังคงมีอำนาจในการจัดเก็บภาษีหลัก 5 ประเภท ได้แก่ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์ ². การเปลี่ยนแปลงในปี 2025 จะเน้นไปที่การปรับปรุงหลักเกณฑ์และสิทธิประโยชน์ภายในกรอบภาษีเหล่านี้ เพื่อให้เกิดความเป็นธรรมและมีประสิทธิภาพมากขึ้น ¹³.

ข้อควรระวัง: ข้อมูลข้างต้นเป็นการสรุปจากการอัปเดตและแนวโน้มที่ประกาศ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2026. กฎหมายภาษีอาจมีการเปลี่ยนแปลงหรือปรับปรุงเพิ่มเติมได้ตลอดเวลา ดังนั้น ผู้เสียภาษีควรติดตามประกาศจากกรมสรรพากรโดยตรง หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อข้อมูลที่ถูกต้องและเป็นปัจจุบันที่สุด.